Calendario Fiscal Enero 2017

Arranca el 2017 y, como siempre, las empresas preparan el cierre del ejercicio que acaba de terminar en función del calendario fiscal.

En el mes de enero se presenta el último trimestre de 2016, tanto de IVA como de IRPF y retenciones. Pero también los resúmenes anuales de estas obligaciones, que servirán de base a los datos fiscales y a los borradores de la Renta.

La acumulación de obligaciones fiscales se compensa con un mayor plazo para presentarlas. Tanto los modelos de IVA como los pagos a cuenta del IRPF tienen como fecha límite el día 30 de enero. Pero ¡ojo!, la liquidación de retenciones no.

¡Repasamos los plazos para que no se quede nada en el tintero!

Hasta el 20 de enero

RENTA Y SOCIEDADES

RENTA Y SOCIEDADES

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Diciembre 2015. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 230
• Cuarto trimestre 2015: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136

IVA

• Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039
• Cuarto trimestre 2015: Servicios vía electrónica: 368

IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS

• Diciembre 2015: 430
• Resumen anual 2015: 480

IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN

• Octubre 2015. Grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
• Octubre 2015. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Diciembre 2015: 548, 566, 581
• Diciembre 2015: 570, 580
• Cuarto trimestre 2015: 521, 522, 547
• Cuarto trimestre 2015. Actividades V1, V2, V7, F1, F2: 553
• Cuarto trimestre 2015: 582
• Cuarto trimestre 2015. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572

Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD

• Diciembre 2015. Grandes empresas: 560
• Cuarto trimestre 2015. Excepto grandes empresas: 560

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

• Año 2015. Autoliquidación anual: 584, 585
• Tercer cuatrimestre 2015. Autoliquidación: 587

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE EL CARBÓN

• Cuarto trimestre 2015: 595
• Año 2015. Declaración anual de operaciones: 596

Hasta el 30 de enero

RENTA

Pagos fraccionados Renta

• Cuarto trimestre 2016.
  • Estimación directa: 130
  • Estimación objetiva: 131

IVA

• Diciembre 2016. Autoliquidación: 303
• Diciembre 2016. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Diciembre 2016. Declaración de operaciones incluidas en los libros registro del IVA e IGIC y otras operaciones: 340
• Diciembre 2016. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Diciembre 2016. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Diciembre 2016 (o año 2016). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Cuarto trimestre 2016. Autoliquidación: 303
• Cuarto trimestre 2016. Declaración-liquidación no periódica: 309
• Cuarto trimestre (o año 2016). Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Cuarto trimestre 2016. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Resumen anual 2016: 390
• Solicitud de devoluciónrecargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales: 308
• Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341
• Opción o revocación de la aplicación prorrata especial para 2017 y siguientes, si se inicio la actividad en el último trimestre de 2016: 036/037
• Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo

Hasta el 31 de enero

RENTA Y SOCIEDADES

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Resumen anual 2016: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270

IVA

• Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE CERTIFICACIONES INDIVIDUALES EMITIDAS A LOS SOCIOS O PARTÍCIPES DE ENTIDADES DE NUEVA O RECIENTE CREACIÓN

• Resumen anual 2016: 165

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS RELACIONADAS CON BIENES INMUEBLES

• Declaración anual 2016: 181

DONATIVOS, DONACIONES Y APORTACIONES RECIBIDAS Y DISPOSICIONES REALIZADAS

• Declaración anual 2016: 182

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE ADQUISICIONES Y ENAJENACIONES DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA

• Declaración anual 2016: 187

OPERACIONES CON ACTIVOS FINANCIEROS

• Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2016: 192
• Declaración anual 2016: 198